深度解读

在日常经济往来中，不少人会通过银行转账凭证（如客户回单）来证明款项已支付。但如果有人伪造一张“转账成功”的银行回单发给对方，实际上并未打款，这种行为是否构成“伪造金融票证罪”？

广东佛山一起真实案件给出了明确答案：不构成！

2021年，周某采（化名）因虚构不锈钢贸易项目，骗取三名受害人投资款近99万元，并将钱款用于网络赌博。为拖延还款，她从网上下载了一张建设银行客户回单模板，修改收款人姓名和金额后，伪造了一张“已转账22500元”的回单发给受害人。

检察机关最初以诈骗罪 + 伪造金融票证罪两项罪名提起公诉。但法院审理后认为：伪造的客户回单不属于法律意义上的“金融票证”，不构成伪造金融票证罪，最终仅以诈骗罪判处其有期徒刑十年。

这起案件看似简单，却厘清了一个重要法律界限：不是所有带“银行”字样的文件，都是刑法保护的“金融票证”。

一、案情回顾：用假回单“画饼充饥”，掩盖诈骗事实

周某采谎称自己从事不锈钢贸易，利润可观，邀请朋友徐某珍等人“合伙投资”。一年多时间里，她共骗取三人99万余元。

当受害人催要本金和收益时，她无力偿还，便想出“缓兵之计”——

从手机上下载一张建行客户回单图片，把收款人改成徐某珍，金额填上22500元，再发过去：“你看，我已经转给你了。”

然而，这张回单没有银行公章、无业务编号、无法在银行系统查询，纯属P图伪造。银行出具证明：该凭证系虚假。

虽然手段拙劣，但检方一度认为：伪造银行凭证，扰乱金融秩序，应追加“伪造金融票证罪”。

二、争议焦点：客户回单 = 金融票证？

《刑法》第177条规定，伪造金融票证罪的对象包括：

• 汇票、本票、支票；

• 委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证；

• 信用证、信用卡等。

那么，“银行客户回单”属于上述哪一类？

李荣维律师分析指出：“关键要看这份文件是否具有资金清算或货币给付功能。客户回单只是‘事后记录’，不能用来办理转账、取款或作为债权凭证使用，本质上是一份‘交易证明’，而非‘支付工具’。”

三、法院为何认定“不构成伪造金融票证罪”？

（1）实质要件不符：回单无支付结算功能

根据中国人民银行《支付结算办法》及公安部多份批复：

• 银行结算凭证必须能用于办理资金划转、完成支付，如支票、进账单、汇款凭证等；

• 而客户回单、对账单、询证函等，仅用于核对账目、证明交易发生，不能作为银行办理业务的依据。

正如公安部2013年明确批复：

“网上银行电子回单（含纸质打印件）不属于结算凭证，也不属于金融票证。”

李荣维律师认为：“本案中，周某采伪造的回单连银行都不会认，更不可能被用于实际金融操作，未对金融管理秩序造成实质侵害，自然不构成此罪。”

（2）形式要件缺失：无银行公章，一眼假

真正的银行回单需包含：

• 银行名称、业务章（或电子章）；

• 回单编号、交易流水号；

• 加密防伪标识等。

而周某采伪造的回单既无公章，也无唯一编号，不具备法定形式，普通人稍加核实即可识破。

李荣维律师提醒：“即使伪造的是真格式回单，只要它不能用于实际金融交易，一般也不构成伪造金融票证罪。但若伪造的是支票、存单、进账单等具备支付功能的凭证，则可能面临刑事风险。”

四、那为什么还构成诈骗罪？

因为她的核心行为是——虚构投资项目，骗取他人钱财。
伪造回单只是掩盖诈骗事实的手段，属于诈骗罪的“隐瞒真相”环节。

法院认定：

骗取99万元，数额特别巨大，依法判处十年有期徒刑，并责令全额退赔。

这也说明：即使不构成伪造金融票证罪，诈骗行为本身已足够重罚。

五、给公众的重要警示

1. 不要轻信“截图”“回单”
   真正到账应以银行账户实际入账为准，可要求对方提供带电子印章的官方回单，或直接登录网银查验。

2. 伪造银行文件仍有法律风险
   虽不构成伪造金融票证罪，但可能触犯：

• 诈骗罪（如本案）；

• 伪造公司、企业印章罪（若PS银行公章）；

• 治安管理处罚法（拘留、罚款）。

3. 企业财务人员尤需警惕
   若员工伪造回单虚报付款，可能涉嫌职务侵占或诈骗，务必建立双重核验机制。

六、法律小贴士：哪些银行凭证属于“金融票证”？

表格

属于金融票证（可构成犯罪）

不属于金融票证（一般不构成本罪）

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